A működőtőke-forrás forrásai

A működőtőke-forrás forrásaikölcsönvett, kölcsönzött és saját tulajdonúak. A fő szerep az utóbbiakhoz tartozik. A pénzforgalomban részt vesznek, mivel a kereskedelmi számításon alapuló tevékenységeknek sajátos függetlenséget (vagyoni és működési) kell lenniük. Ez azért szükséges, hogy ne csak üzleti tevékenységet folytasson, hanem teljes felelősséget vállaljon az összes meghozott döntéshez.

Az állóeszközök szerkezete magában foglaljatermelési és nem termelési alapok. Az első funkció a gyártási folyamat során. Ők folyamatosan részt vesznek benne, és átadják értéküket a készterméknek. A nem termelési alapokat a termelési folyamat szolgálatára használják. Nem vesznek részt közvetlenül a folyamatban, és nem ruházzák át értékeiket az árukra.

Ebben a pillanatban az erőforrások képződnek,amikor létrehoz egy felhatalmazott alapot egy vállalkozás létrehozásakor. A forgóeszközök létrehozásának forrása ebben az esetben az összes alapító befektetési alapja. A tevékenység folyamatában a feltöltés a kapott profit segítségével történik.

A működő tőke kialakulásának forrásafenntartható felelősséget jelentenek. Nem tartozik a vállalkozáshoz. Ugyanakkor a szervezet forgalmában a stabil forgalmi kötelezettségek folyamatosan és a források kialakulásának forrásaként szolgálnak a minimális egyenlegük összegeként. Ezek a következők:

1. A munkavállalók minimális eladósodottsága, amely hónapról hónapra halad át.

2. A költségek fedezésére szolgáló tartalékok.

3. A fogyasztói alap áthelyezése.

4. A minimális késedelmes tartozás a költségvetésen kívüli pénzeszközökre és a költségvetésre.

5. Az előtörlesztés formájában kapott hitelezők eszközei.

6. A vásárló biztonsága a visszaváltható csomagoláshoz.

A működő tőke felhalmozásának forrásaicélszerű vonzani az általános gazdasági szükséglet csökkentését (az emberkereskedelem eszközei). Ugyanakkor az erőforrások hatékonyabb felhasználását biztosítják.

A kölcsönzött forrásokra általában,rövid lejáratú banki hitelek. A kölcsönzött források lehetővé teszik az ideiglenes, további igények kielégítését. A működő tőke megteremtése érdekében a kölcsönök fő vonzásának fő területei között meg kell jegyezni:

1. Anyagok, alapanyagok és költségek állományának kölcsönzése, amelyek kapcsolódnak a szezonális termelési folyamathoz.

2. A számítások végrehajtása, a kifizetések forgalmának közvetítése.

3. A saját források hiányának rövid távú pótlása.

Mint a gyakorlat azt mutatja, kölcsönzött források formájábana hiteleket hatékonyabban alkalmazzák, mint a gazdálkodó saját forgalmi eszközeit. Ez annak köszönhető, hogy a hitelek gyorsabban áramlanak, céljuk van. Ezenkívül ezeket a pénzeszközöket egy határozott időtartamra adják ki, és a bankok kamatainak kifizetésével járnak. Ezek a körülmények arra késztetik a szervezetet, hogy folyamatosan ellenőrizze a hiteleszközök mozgásának folyamatát, valamint az alkalmazások hatékonyságát.

Meg kell jegyezni, hogy a kölcsönzött alapok isnemcsak a rövid lejáratú bankhitelek, hanem a fizetendő számlák is. Ugyanez a kategória magában foglalja az egyéb vonzó erőforrásokat is - olyan tartalékokat, amelyeket ideiglenesen nem használnak a rendeltetés céljára, az alap egyenlegeket.

Ha a vállalkozás folyamatban vana tervezett termelési programnak alacsonyabb működő tőke összege van, mint a tervezett szükségletük, működési tőke szabadul fel.